EL VALOR DE LA CERCANÍA "El Alfil, en el ajedrez, es el consejero. Cada pieza principal -el Rey y la Dama- tiene uno. Su función es el asesoramiento y la defensa."
Siempre
me ha parecido la lectura del Decálogo del Abogado, escrito por el profesor
universitario y abogado nacido en Uruguay, Eduardo Couture, uno de los momentos
más emocionantes de la Jura de los nuevos Letrados que se incorporan al Colegio
de Abogados. Acto éste al que con cierta frecuencia he venido asistiendo en las
últimas décadas.
Puede
definirse (PULIDO BEGINES) este contrato como aquel por el que una entidad de
crédito (descontante) se obliga a anticipar a un cliente (descontatario) el
importe de un crédito pecuniario no vencido que éste tiene contra un tercero, a
cambio de la cesión de la titularidad del crédito “salvo buen fin” y de la
deducción (o descuento) de un interés o porcentaje de su nominal.
De
la definición se obtienen los principales elementos del contrato:
- - Participan 3 elementos personales: banco
acreditante, cliente y un tercero que resulta ser deudor del cliente.
- - El crédito a ceder debe ser de vencimiento
futuro.
- - Se transmite el crédito “salvo buen fin”, subrogándose el descontante
en la posición que ostentaba el descontatario.
- - Como consecuencia de lo anterior, si el
crédito finalmente no se hace efectivo por el tercero, el descontatario viene
obligado a su pago.
Por
lo que respecta a la naturaleza jurídica del contrato, aunque algunos autores
lo asimilan a la compraventa o cesión de créditos y otros a una modalidad de
préstamo, lo cierto y verdad es que estamos ante un contrato atípico y
complejo.
Es
un instrumento de financiación, dotando de liquidez al descontatario al
adelantársele el importe de los créditos de vencimiento futuro. Su existencia
aparece ligada a las compraventas a plazos, en las que el empresario vende o
presta sus servicios, renunciando al cobro inmediato de su precio –y
facilitando de este modo la compraventa al consumidor-, quien obtiene liquidez
a su vez de la entidad de crédito que le anticipa el precio aplazado.
Puede
ser objeto de descuento cualquier crédito, pero lo habitual es que se halle
incorporado a un título, por lo que suele distinguirse entre el descuento de
títulos cambiarios (pagarés y letra de cambio; no cheques, que vencen a la
vista) y no cambiarios (pej, recibos a cargo de clientes).
Dentro
del descuento cambiario –que se articula mediante el endoso de la letra o
pagaré a la entidad de crédito-, suele distinguirse entre el descuento
comercial (en el que hay una operación subyacente al titulo cambiario, como por
ejemplo una venta con precio aplazado) y el descuento financiero (en el que no
existe tal operación). En este último caso, la letra se libra con la finalidad
de obtener el crédito, que se garantiza con el propio título. De ahí que se
deba ser prudente en estos supuestos, pues podríamos estar ante la figura de la
letra de favor o “de peloteo”.
Finalmente,
el descuento puede ser ocasional, de un crédito concreto; o de manera general,
conocido como línea de descuento. En tal caso, la entidad de crédito se obliga
frente a su cliente a descontar los créditos que ostente frente a terceros y
que cumplan determinadas características, con un determinado límite y
articulando la operación a través de una cuenta corriente.
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Leer
a Heinrich Böll es volver a mis lecturas de adolescencia, cuando me
descubrieron al autor a través de “Billar
a las nueve y media”, releída no hace mucho tiempo y redescubierta, porque,
es evidente, no es lo mismo la lectura de entonces que la hecha con la visión
actual.
